Vergi Hukuku (Genel) Ders Notları

Vergi Hukuku ile İlgili Temel Bilgiler * Verginin Amaçları * Verginin Tarihsel Gelişimi * Vergi Hukukunun Kapsamı * Vergi Hukukunun Ayrımları * Vergi Hukukunun İlkeleri * Vergi Hukukunun Kaynakları * Vergi Kanunlarının Uygulanması * Vergi Mahremiyeti Olgusu * Devletin Vergilendirme Yetkisi * Vergilendirme Yetkisinin Demokrasi Olgusu ile Bağı * Vergilendirme Yetkisinin Hukuk Devleti İlkesi ile Bağı * Vergilendirmede Verginin Tarafları * Vergi Yaükümlüsü * Vergi Yükümlüsünün Vergi Ehliyeti ve Temsili * Vergilendirmede Vergi Alacaklısı (Vergi İdaresi) * Vergilendirmede Vergi Sorumlusu * Vergiyi Doğuran Olay ve Bu Olayın Gerçek Mahiyeti * Verginin Tarh İşlemleri-Vergilendirme Süreci * Verginin Tebliğ Usulü * Verginin Tahakkuk Yöntemi * Verginin Tahsili * Mükelleflerin Ödevleri * Vergi Denetim Yöntemleri * Ödeme Yapılmış Olunması * Zamanaşımı * Düzeltme-Şikayet (Hataların Düzeltilmesi) Yöntemi * Uzlaşma * Cezalarda İndirim Durumları * Pişmanlık ve Islah * Mücbir Sebep * Yanılma ve Görüş Değişikliği * Terkin (Verginin Kaldırılması) * Tahakkuktan Vazgeçme * Takas ve Mahsup * Ölüm * Af * Ceza İndirimi * Sürelerin Önemi ve Nitelikleri * Sürelerin Hukuki Nitelik ve Sonuçları * Sürelerin Uzaması * Zor Durumda Olma (Izdırar) Hali * Ölüm * Özel Durumlar * Mali Tatil * Adli Tatil * Vergi Hukuku ve Vergi Ceza Hukuku Kapsamında Suç ve Cezalar * Vergi Suç ve Cezalarının Nitelikleri ve Türleri * Vergi Suç ve Cezalarına İlişkin Genel Kurallar * Vergi Suçluluğunun ve Vergi Cezalarının Terkini-Kalkması * Vergi Alacağının Cebren Takip ve Tahsili * Vergi İcra Hukuku Kavramı * Kamu Alacaklarının Hukuki Niteliği * Cebren Tahsil İşlemleri * Kamu Alacağı İçin Güvence Önlemleri * Vergi Alacağının Cebren Tahsili * İdari Çözüm Yöntemleri * Vergi Yargısı * Kanun Yolları * Vergi Yargılamasında Delil ve İspat Yükü * Vergi Yargısı-Vergi Yargılama Hukuku * Vergi Davalarında Dilekçelerin Verileceği Yerler * Vergi Davalarında Yetki * Vergi Davalarında Subjektif Ehliyet * Vergi Davalarında Davalı * Vergi Davalarında Davanın Konusu Kısmında Belirtilecek Hususlar * Tebliğ Tarihi- Dava Açma Süresi * Vergi Davalarında Maddi Olay * Vergi Davalarında Dilekçelerin Sonuç ve İstem Kısmında Belirtilecek Hususlar * Vergi Davaları İçin Dilekçe Örnekleri (Genel Olarak) Vergi Davaları İçin Kurgulanmış Dava Dilekçesi Örnekleri * Genel Olarak Vergilendirme Yetkisi ve Mülkiyet Hakkına Müdahale * Usulüne Göre Yürürlüğe Konulmuş Uluslararası Sözleşmeler Bağlayıcıdır * AİHM Tarafından İhlal Tespiti Yapılan AİHS’in ve Ek Protokollerinin Referans Maddeleri * Adil Yargılanma İlkesinin Uygulama Ekseni * Görülebilir Bulunmayan İlk Vergi Orjinlii Davalar * AİHM Tarafından 6. Madde Kapsamında Görülen Vergi Türevli Pratiklerden Örnekler * AİHM’in, Sözleşme’nin 6. Maddesi ile İlgili Kararları *  AİHM’in, Sözleşme’nin 8. Maddesi ile İlgili Kararları * AİHM’in, Sözleşme’nin 9. Maddesi ile İlgili Kararları *  AİHM’in, Sözleşme’nin 14. Maddesi ile İlgili Kararları * AİHM’in Ek 1 Nolu Protokol ile İlgili Kararları * AİHM’in Ek 4 Nolu Protokol ile İlgili Kararı * AİHM’in Ek 7 Nolu Protokol ile İlgili Kararları * Vergilendirmede Yorum Yöntemleri * Vergi Aslı ile Ceza-Faiz-Zamlar Açısından Sorumluluk * İkmalen Tarhiyat ile Re’sen Tarhiyatın Karşılaştırılması * Vergi Borcunun Kesinleşmesi * Düzenlenmesi Zorunlu Belgelere Genel Bir Bakış * Tarh Usulüne Göre Vergi ve Cezaların Tahakkuk ve Ödeme Zamanları * Tarhiyat Sonrası Uzlaşma ve Tarhiyat Öncesi Uzlaşma * Cezanın Hiç Kesilmediği / Azaldığı veya Tamamen Kalktığı / Arttırıldığı Durumlar * Vergilendirme Sürecinde ve Yargılamada Süreler * Elektronik Ortamda Kanunu Süresinden Sonra Verilen “Beyannameler’ ile “Bildirim ve Formların” Sonuçlarına Göre Karşılaştırılması * Kaçakçılık Suçları ve Öngörülen Hapisk Cezaları * Cezaları, “İdare” ve “Yargı” Tarafından Verilen Suç Türleri Ayrımı * Gecikme Faizi ile Gecikme Zammı Karşılaştırması * İhtiyati Haciz ile Kesin Haczin Karşılaştırılması * Vergi Alacağının Tahsili Aşamasında Ortaya Çıkan Uyuşmazlıklar ve Görevli Yargı Organı * Kava Konusu Yapılan Vergi ve Cezanın Miktarına Göre Kanun Yolları * Değerleme * Amortisman